Оптимизация налогообложения – деятельность, крайне важная для любого хозяйствующего субъекта и направленная на законное снижение налоговых платежей. Этого можно достичь, используя с максимальной полнотой предоставленные законодательством льготы, прибегнув к разрешенным налоговым освобождениям и т.д.
Оптимизировать затраты предприятия на уплату налогов можно вполне законными методами. Необходимо помнить три вещи:
- Согласно действующему законодательству осуществлять хозяйственную деятельность можно в различных правовых формах, предполагающих разный порядок налогообложения.
- В некоторых случаях право выбора режима уплаты налогов предоставляется самому налогоплательщику.
- Налогоплательщик имеет право выбирать для целей налогообложения разные методы учета хозяйственных операций.
Инструменты, при помощи которых реализуются схемы оптимизации налогов, разнообразны и изменчивы. Дело в том, что законодательная база постоянно меняется, появляются новые нормативные акты и вносятся поправки в старые. Кроме того, может измениться правовая оценка государственными органами того или иного инструмента оптимизации. Это означает, что необходимо постоянно следить за изменениями, происходящими в законодательстве, «держать руку на пульсе» и по мере необходимости корректировать схемы оптимизации налогообложения. Так, с некоторыми практическими советами и предостережениями по налоговой оптимизации, актуальными на 2013-2014 годы, Вы можете ознакомиться на нашем сайте в статье “Как не надо экономить на налогах“.
Нередко налогоплательщики используют для налоговой экономии фирмы однодневки. Об актуальной на 2015 год практике разрешения налоговых споров по итогам работы с фирмами однодневками (недобросовестными налогоплательщиками) Вы сможете узнать из статьи “Об однодневках и недобросовестных налогоплательщиках“.
Случается, что на основании изменений в законах и судебной практике приходится полностью пересматривать хозяйственно-финансовую деятельность организации. Если вы считаете, что ваше предприятие несет чрезмерно тяжелое бремя налоговых выплат, пришла пора задуматься об оптимизации налогообложения. С этой целью разумнее всего обратиться за помощью в специализированные юридические компании, занимающиеся этим вопросом. Профессионалы помогут вам вести легальный бизнес и в то же время платить адекватные налоги.
Оптимизация налогообложения и уклонение от выплаты налогов – разные вещи. Основной критерий отличия – наличие или отсутствие в предпринимаемых налогоплательщиком действиях нарушений закона.
Виды минимизации налогообложения
Прежде чем разрабатывать схемы оптимизации налогообложения, необходимо определить вид этой деятельности. Чаще всего выделяются две разновидности:
- Перспективная, или стратегическая, оптимизация налогообложения. Если она организована правильно, результат сохранится на достаточно длительное время. В этом случае выбирается самая эффективная правовая форма ведения финансово-хозяйственной деятельности, схема которой строятся с учетом типичных отношений, при этом разрабатываются соответствующие схемы оптимизации налогообложения. Кроме того, используются другие методы, способные повлиять на размер налоговых выплат в течение длительного периода.
- Минимизация налогообложения отдельных хозяйственных операций. В этом случае эффект будет одноразовым. Для осуществления этой задачи необходимо выбрать оптимальный вид гражданско-правового договора, определить его условия и порядок действий, которые следует предпринимать в ходе выполнения хозяйственной операции.
Кроме того, схемы оптимизации налогов можно разделить в зависимости от полученного результата:
- Снижение размеров выплат.
- Перенесение выплат на более позднее время.
Применяя описанные схемы оптимизации налогообложения на практике, их обычно используют в различных сочетаниях.
Как законно осуществить минимизацию налогообложения?
Специалисты рекомендуют проводить процесс оптимизации налогообложения комплексно, а не заниматься лишь отдельными налогами и сделками. Дело в том, что снижение размеров одного налога нередко приводит к автоматическому повышению другого.
Выбирая консультанта по минимизации налогообложения, необходимо отдавать предпочтение квалифицированным и опытным профессионалам: юридическое сопровождение и прозрачность всех операций должны находиться на высшем уровне.
Проводить мероприятия, нацеленные на снижение выплат, следует сразу, еще до совершения операций и сделок, а не к сроку приближающейся сдачи отчетности.
Если выполнять все эти условия, вы достигнете своей цели: ваши расходы на уплату налогов значительно снизятся, причем абсолютно легальным путем.