Оптимизация налогообложения

Оптимизация налогообложения – деятельность, крайне важная для любого хозяйствующего субъекта и направленная на законное снижение налоговых платежей. Этого можно достичь, используя с максимальной полнотой предоставленные законодательством льготы, прибегнув к разрешенным налоговым освобождениям и т.д.

Оптимизировать затраты предприятия на уплату налогов можно вполне законными методами. Необходимо помнить три вещи:

  1. Согласно действующему законодательству осуществлять хозяйственную деятельность можно в различных правовых формах, предполагающих разный порядок налогообложения.
  2. В некоторых случаях право выбора режима уплаты налогов предоставляется самому налогоплательщику.
  3. Налогоплательщик имеет право выбирать для целей налогообложения разные методы учета хозяйственных операций.

Инструменты, при помощи которых реализуются схемы оптимизации налогов, разнообразны и изменчивы. Дело в том, что законодательная база постоянно меняется, появляются новые нормативные акты и вносятся поправки в старые. Кроме того, может измениться правовая оценка государственными органами того или иного инструмента оптимизации. Это означает, что необходимо постоянно следить за изменениями, происходящими в законодательстве, «держать руку на пульсе» и по мере необходимости корректировать схемы оптимизации налогообложения. Так, с некоторыми практическими советами и предостережениями по налоговой оптимизации, актуальными на 2013-2014 годы, Вы можете ознакомиться на нашем сайте в статье «Как не надо экономить на налогах«.

Нередко налогоплательщики используют для налоговой экономии фирмы однодневки. Об актуальной на 2015 год практике разрешения налоговых споров по итогам работы с фирмами однодневками (недобросовестными налогоплательщиками) Вы сможете узнать из статьи «Об однодневках и недобросовестных налогоплательщиках«.

Случается, что на основании изменений в законах и судебной практике приходится полностью пересматривать хозяйственно-финансовую деятельность организации. Если вы считаете, что ваше предприятие несет чрезмерно тяжелое бремя налоговых выплат, пришла пора задуматься об оптимизации налогообложения. С этой целью разумнее всего обратиться за помощью в специализированные юридические компании, занимающиеся этим вопросом. Профессионалы помогут вам вести легальный бизнес и в то же время платить адекватные налоги.

Оптимизация налогообложения и уклонение от выплаты налогов – разные вещи. Основной критерий отличия – наличие или отсутствие в предпринимаемых налогоплательщиком действиях нарушений закона.

Виды минимизации налогообложения

Прежде чем разрабатывать схемы оптимизации налогообложения, необходимо определить вид этой деятельности. Чаще всего выделяются две разновидности:

  1. Перспективная, или стратегическая, оптимизация налогообложения. Если она организована правильно, результат сохранится на достаточно длительное время. В этом случае выбирается самая эффективная правовая форма ведения финансово-хозяйственной деятельности, схема которой строятся с учетом типичных отношений, при этом разрабатываются соответствующие схемы оптимизации налогообложения. Кроме того, используются другие методы, способные повлиять на размер налоговых выплат в течение длительного периода.
  2. Минимизация налогообложения отдельных хозяйственных операций. В этом случае эффект будет одноразовым. Для осуществления этой задачи необходимо выбрать оптимальный вид гражданско-правового договора, определить его условия и порядок действий, которые следует предпринимать в ходе выполнения хозяйственной операции.

Кроме того, схемы оптимизации налогов можно разделить в зависимости от полученного результата:

  1. Снижение размеров выплат.
  2. Перенесение выплат на более позднее время.

Применяя описанные схемы оптимизации налогообложения на практике, их обычно используют в различных сочетаниях.

Как законно осуществить минимизацию налогообложения?

Специалисты рекомендуют проводить процесс оптимизации налогообложения комплексно, а не заниматься лишь отдельными налогами и сделками. Дело в том, что снижение размеров одного налога нередко приводит к автоматическому повышению другого.

Выбирая консультанта по минимизации налогообложения, необходимо отдавать предпочтение квалифицированным и опытным профессионалам: юридическое сопровождение и прозрачность всех операций должны находиться на высшем уровне.

Проводить мероприятия, нацеленные на снижение выплат, следует сразу, еще до совершения операций и сделок, а не к сроку приближающейся сдачи отчетности.

Если выполнять все эти условия, вы достигнете своей цели: ваши расходы на уплату налогов значительно снизятся, причем абсолютно легальным путем.