Взыскание задолженности и проценты

В процессе хозяйственного оборота практически любое лицо, поставляющее товары, предоставляющее имущество в аренду, выполняющее работы или оказывающее услуги, рано или поздно сталкивается со случаями неплатежей и необходимостью принудительного взыскания задолженности. Поведение недостаточно добросовестных контрагентов при взыскании с них задолженности может причинить серьезный ущерб бизнесу, в связи с чем актуальным является вопрос о взыскании с должника (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) дополнительных сумм (процентов) (помимо основной задолженности).

Практика выработала несколько механизмов подобного взыскания.

Самым распространенным из них является неустойка.

Согласно ст. 330 ГК РФ неустойка может быть установлена в виде штрафа (фиксированный платеж, подлежащий уплате за факт нарушения) либо пени (размер санкции устанавливается за каждый временной отрезок просрочки, наиболее часто – определенный процент от суммы долга за каждый день просрочки).

Неустойка может быть установлена законом либо соглашением сторон.

Не будем останавливаться на особенностях законной неустойки – она установлена для отдельных сфер деятельности (перевозка, электроэнергетика и прочее), и участники соответствующего рынка, как правило, имеют о ней представление.

Остановимся на договорной неустойке (взыскиваемой вместе с основным долгом). Основной предпосылкой успешного взыскания договорной неустойки в арбитражной практике является наличие в договоре юридически грамотной формулировки условия о неустойке.

В договоре следует четко описать нарушение, влекущее начисление неустойки, размер неустойки или порядок его определения, а в случае пени – порядок исчисления периода просрочки.

Возможна комбинация штрафа и пени – единовременный штраф за сам факт нарушения, плюс пени за каждый день просрочки оплаты.

Для обеспечения возможности взыскания кроме неустойки еще и убытков, в договоре следует указать на то, что неустойка носит штрафной характер. Такое указание имеет смысл еще и потому, что если неустойка является штрафной, то кроме нее за просрочку оплаты можно взыскать еще и проценты по ст. 395 ГК РФ (см. ниже), как следует из п. 42 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7.

Надо отметить, что законодательством предусмотрен механизм снижения размера неустойки судом непосредственно при вынесении решения, если при рассмотрении спора о взыскании задолженности будет установлена явная несоразмерность санкций последствиям допущенного должником нарушения для кредитора (ст. 333 ГК РФ).

В целом, гражданское законодательство исходит из такого принципа: ответственность должна быть направлена, в первую очередь, на компенсацию негативных последствий для пострадавшей стороны, а не на наказание нарушителя и извлечение пострадавшим дополнительных доходов. Иными словами, ответственность при взыскании задолженности не должна обернуться кнутом для должника или пряником для кредитора, она должна восстанавливать имущественное равновесие.

Существует весьма обширная практика применения судами ст. 333 ГК РФ по делам о взыскании задолженности. Особо отметим позицию, изложенную в п. 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 № 81, согласно которой суды могут снижать размер штрафных санкций за просрочку оплаты, исходя из двукратной учетной ставки ЦБ РФ (в существующих реалиях – ключевая ставка, устанавливаемая Банком России). Более существенное снижение производится судом лишь в исключительных случаях.

Однако, данный критерий также не является обязательным для суда (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 14.04.2016 № Ф05-4124/2016 по делу № А40-140792/2015).

В целом, в последнее время наблюдается изменение общего направления судебной практики по делам о взыскании задолженности – случаев уменьшения неустойки по ст. 333 ГК РФ при взыскании задолженности стало значительно меньше, особенно по спорам, связанным с предпринимательской деятельностью, исходя из позиции, изложенной в п. 77 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7.

Однако, в любом случае, фиксируя в договоре размер штрафных санкций, необходимо понимать, что в случае судебного разбирательства этот размер может быть уменьшен судом до двукратной ключевой ставки ЦБ РФ.

Определенная доля уверенности в получении более высокого размера неустойки может иметь место при расчете на добровольную оплату неустойки должником (это исключит возможность снижения неустойки впоследствии), либо на то, что должник не заявит о необходимости снижения неустойки при разбирательстве дела в суде (это маловероятно, данная норма закона широко известна).

Проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ.

В отношении данного механизма ответственности должника на просрочку оплаты основного долга, прямо установленного законом, необходимо отметить следующее:

данные проценты применяются, в том числе, и в случаях, когда договором или законом не установлена неустойка;
размер процентов по умолчанию равен ключевой ставке ЦБ РФ и может быть увеличен по соглашению сторон с фиксацией соответствующего условия в договоре;
в договоре стороны могут предусмотреть, что при просрочке оплаты начисляются одновременно и штрафная неустойка, и проценты по ст. 395 ГК РФ (если неустойка является не штрафной, а зачетной, такое условие невозможно);
размер процентов, установленный договором, может быть снижен судом аналогично снижению размера неустойки (см. выше), но не ниже ключевой ставки ЦБ РФ.

Проценты, предусмотренные ст. 317.1 ГК РФ

В отличие от неустойки и процентов по ст. 395 ГК РФ проценты по ст. 317.1. ГК РФ представляют собой не меру ответственности недобросовестного должника, а проценты, подлежащие уплате за «пользование капиталом», когда такое пользование непосредственно предусмотрено самим обязательством. К примеру, когда договором предусмотрена выплата аванса, либо напротив, отсрочка (рассрочка) оплаты.

В этих случаях в определенный период действия договора одна из сторон находится в менее выгодных условиях, чем другая (уже оплатила аванс, но не получила товары, уже поставила товары, но не получила оплату). Очевидно, что коммерческий оборот нуждается в механизме, который позволил бы уравновесить положение сторон.

Проценты по ст. 317.1. ГК РФ применяются только в случае, если это прямо предусмотрено законом или договором. Ставка таких процентов по умолчанию равна ключевой ставке ЦБ РФ, иной размер может быть установлен договором.

Особенность данного вида процентов заключается в том, что они подлежат уплате независимо от того, имеет ли место нарушение обязательства, просрочка со стороны должника. Даже добросовестный предприниматель при взыскании с него задолженности будет нести дополнительные расходы по уплате процентов на сумму аванса до момента его погашения (поставки товаров, выполнения работ и т.п.) или на стоимость поставленных товаров, выполненных работ и т.п. за весь период отсрочки (рассрочки) оплаты. Это обстоятельство говорит скорее в минус целесообразности включения данного условия в договор, поскольку может затруднить переговорный процесс.

С другой стороны, по большей части последняя судебная арбитражная практика свидетельствует о том, что в случае просрочки оплаты начисление процентов по ст. 317.1. ГК РФ не прекращается, а продолжается до фактического погашения задолженности. То есть, недобросовестный должник будет обязан до наступления сроков оплаты платить проценты по ст. 317.1. ГК РФ, а после наступления сроков оплаты за период просрочки – проценты по ст. 317.1. ГК РФ, а также дополнительно неустойку и/или проценты по ст. 395 ГК РФ.

Отдельным вопросом в предпринимательских арбитражных спорах стоит начисление сложных процентов (процентов на проценты). Отметим лишь, что в предпринимательских отношениях соответствующее условие также может быть установлено соглашением сторон.

Таким образом, современное законодательство позволяет при заключении договора предусмотреть максимальную защиту интересов кредитора от недобросовестного должника, минимизируя потери от просроченной задолженности. Это явно облегчает задачу по взысканию задолженности с предпринимателей в арбитражных судах.

Мы сможем помочь вам составить договор таким образом, чтобы условия о процентах на задолженность отвечали вашим интересам и особенностям бизнеса. Тем самым мы поможем минимизировать потери, возникающие при взыскании задолженности.

В любом случае можем обеспечить квалифицированное представление интересов вашей компании в суде по всем вопросам, связанным со взысканием задолженности и процентов.

Е.А. Макарова

09.09.2016